Межбанковские кредитные операции АО КБ «Газпромбанк».

Введение……………………..…………..…………..…………..……………….3

1 Межбанковское кредитование как объект финансового анализа…………………………………………………………………………....5

1.1 Сущность и функции межбанковского кредитного рынка………………………………………………………….……………...…...5

1.2 Особенности анализа межбанковского кредитования…………..………………………………………………………....9

1.3 Нормативно — правовое регулирование межбанковских кредитов в РФ…………………………………………………………………………..…….20

2 Анализ кредитования на примере АО КБ «Газпромбанк» .………………25

2.1 Структурно — логическая схема анализа и источники информации……………………………………………………..……………...25

2.2 Структурно — динамический анализ портфеля межбанковских кредитов АО ………………………...…………………………………………………….27

2.3 Коэффициентный анализ межбанковского кредитования в АО КБ «Газпромбанк»………………………………………………………………...40

2.4 Мероприятия по повышению эффективности привлечения и размещения межбанковских кредитов в АО КБ «Газпромбанк»……………………………………………………………..…..43

3 Автоматизация расчетов с помощью программы MSExcel……….……………………………………………………………..….48

Заключение………………………………………………………………………57

Списокиспользованнойлитературы………………………………………….…60

Приложение А. Баланс АО КБ «Газпромбанк» за 2014-2015 гг.…………………………….…63

Приложение Б. Отчет о финансовых результатах АО КБ «Газпромбанк» за 2014-2015 гг.6

В современных условиях развития экономики на исследование состояния банковской системы и межбанковских отношений приобретает особое значение. Это предопределяется существенным повышением требований к банковской системе, ее кредитно-инвестиционному потенциалу, устойчивости и ликвидности.

На сегодняшний день отечественный рынок межбанковских кредитов представляет собой один из ключевых сегментов финансового рынка. А межбанковский кредит занимает особое место в системе кредитных отношений и имеет значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Потоки межбанковских кредитов задевают интересы многих отраслей ведения хозяйства, а также взаимодействуют с рынком ценных бумаг и валютным рынком.

Значительный вклад в рассмотрение вопросов межбанковского кредитования внесли современные экономисты С. Л. Брю, Е. Долан, В. Лексис, К. Р. Маконелл, Ф. Мишкин, Н. Г. Менкъю, Е. Род, П. Роуз, Дж. Ф. Синки, И. Фридман, М. Шумпетер и другие. Исследованию теории и практики межбанковского кредитования способствуют труды отечественных ученых-экономистов: А. Епифанова, А. Мороза, Г. Савлука, О. Васюренко, С. Мочерного, И. Сала, И. Гуцала, О. Дзюблюка, И. Ивасива, В. Лагутина, В. Стельмаха и пр.

Из всех существующих на сегодня финансовых инструментов межбанковские кредиты наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры финансового рынка, поскольку банки часто рассматривают рынок межбанковских кредитов как оперативный источник ресурсов для активных операций на других сегментах финансового рынка. Одной из характеристик межбанковских кредитов является их действенность, то есть способность влиять на повышение эффективности функционирования банковской системы. Однако данным вопросом в финансовой литературе уделенное незначительное внимание. Учитывая это, особую актуальность приобретает последующее усовершенствование механизма межбанковского кредитования и очерчивание основных факторов, которые определяют действенность межбанковских кредитов.

Объектом исследования в данной курсовой работе является АО КБ «Газпромбанк», входящий в пятерку крупнейших банков России, активный участник рынка межбанковского кредитования. Предмет исследования - межбанковские кредитные операции АО КБ «Газпромбанк».

Целью данной работы является анализ межбанковского кредитования и усовершенствования научно-методических подходов и рекомендаций относительно повышения действенности межбанковских кредитов в контексте развития исследуемого банка и банковской системы

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) изучить экономическую сущность операций на межбанковском кредитном рынке;

2) рассмотреть методику анализа межбанковских кредитных операций;

3) провести структурно-динамический анализ межбанковских кредитных операций АО КБ «Газпромбанк»;

4) оценить эффективность финансовой политики межбанковских кредитных операций АО КБ «Газпромбанк»;

5) разработать рекомендации по повышению эффективности финансовой политики управления межбанковскими кредитными операциями АО КБ «Газпромбанк»;

Методологическую базу курсовой работы составляют такие методы финансового анализа: структурно-динамический, сравнительный, графический, балансовый, метод группировок, корреляционно-регрессионный, трендовый и другие.

В качестве информационной базы для написания курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам анализа и управления межбанковским кредитованием. Для решения поставленных в работе задач применялся диалектический метод, метод системного анализа, использовались законы РФ, инструкции и положения ЦБ РФ, а также электронные ресурсы.

Таким образом, межбанковский кредит представляет собой денежные ресурсы, размещаемые или привлекаемые коммерческими банками друг у друга в форме кредитов или депозитов. Как правило, данный вид ссуды носит краткосрочный характер, обеспечением выступают ценные бумаги: акции, векселя, государственные долговые обязательства.

Процентные ставки по размещению и привлечению межбанковского кредита формируются на рынке, исходя из баланса спроса и предложения. На их уровень влияют такие факторы, как: остатки на корреспондентских счетах кредитных организаций, ситуация на валютном рынке; ситуация на фондовом рынке; соотношение между спросом и предложением на денежные средства; экономическая и политическая ситуация в стране.

Во второй главе курсовой работы проведен комплексный анализ финансовой политики межбанковских кредитных операций АО КБ «Газпромбанк».

АО КБ «Газпромбанк» активно работает на рынке межбанковского кредитования, выступая на нем как в роли кредитора, так и в роли заемщика. АО КБ «Газпромбанк» предоставляет другим банкам как бланковые кредиты на суммы в пределах открытых лимитов, так и кредиты под залог (недвижимость, депозиты и т.д.).

По срокам структура выданных АО КБ «Газпромбанк» межбанковских кредитов по итогам 2013-2015 годов была неоднозначной. Так, если в начале 2014 года доля краткосрочных кредитов, выданных АО КБ «Газпромбанк» другим банкам, превышала 38 % от общего объема выданных межбанковских кредитов, а в начале 2015 года - 41 %, то к началу 2016 года она снизилась до 22,11 %, а на первое место в структуре вышли долгосрочные межбанковские кредиты, доля которых в портфеле составила без малого 60 %.

АО КБ «Газпромбанк» отдает предпочтение кредитованию местных (российских) банков, доля которых в портфеле составляет от 58,19 % в начале 2016г. до 87,93 % в начале 2014г. Причем на протяжении анализируемых лет удельный вес кредитов выданных небольшим российским банкам оставался относительно стабильным (39-43 %), а уд.вес кредитов крупным российским банкам сократился более чем в два раза.

Сальдо межбанковских кредитных операций АО КБ «Газпромбанк» во всех анализируемых периодах было пассивным, то есть кредиты, полученные от других банков, значительно превышали кредиты, выданные другим банкам, однако динамика пассивного сальдо на протяжении анализируемых двух лет была отрицательной, то есть сокращалась. Такая ситуации вполне типична для большинства российских банков и связана с тем, что финансовые ресурсы в РФ очень дорогие и поэтому банки вРоссии гораздо активнее привлекают ресурсы других банков (в основном зарубежных), нежели размещают их в других банках.

Результаты структурно-динамического анализа межбанковских кредитных операций АО КБ «Газпромбанк» приводят к неблагоприятным выводам. С одной стороны крайне негативной является нестабильная структура выдаваемых АО КБ «Газпромбанк» межбанковских кредитов, а с другой стороны негативной является структура и отрицательная динамика получаемых АО КБ «Газпромбанк» межбанковских кредитов. С одной стороны такая ситуация ведет к балансу межбанковских кредитных операций, однако с другой стороны - значимость межбанковских кредитов в деятельности банка стремительно падает и ведет к ухудшению диверсификации кредитного портфеля и структуры пассивов.

Процентная маржа по межбанковским кредитным операциям является положительной, но при этом имеет небольшую тенденцию к снижению.

В заключительном параграфе второй главы разработаны рекомендации по управлению финансовой политикой межбанковских кредитных операций АО КБ «Газпромбанк».

Анализ дюрации межбанковских кредитов показал, что для обеспечения иммунизации портфеля МБК и минимизации потерь от возможных изменений процентных ставок, руководству АО КБ «Газпромбанк» необходимо изменить политику размещение МБК в пользу краткосрочных с уменьшением среднего срока выдаваемых МБК более чем на 8 месяцев. Такая политика должна проводиться до тех пор, пока средневзвешенные сроки погашения выданных МБК не достигнут 7,2 мес.

Для активизации работы банковской системы на рынке межбанковских кредитов необходимо принять меры относительно оптимизации существующей организации рынка межбанковских кредитов, усовершенствовать инструменты рефинансирования.

Важное значение имеет разработка действенных мероприятий по переходу от простой формы рынка межбанковских кредитов к развернутой, то есть необходимо организационное обеспечение рынка межбанковских кредитов. Учитывая это, целесообразным является создание межбанковского кредитного объединения, стратегической целью которого было бы формирование в РФ единой информационно-торговой среды организации купли-продажи межбанковских кредитов, то есть открытого для всех потенциальных участников межбанковского кредитного рынка. Данная модель организации межбанковского кредитного рынка обеспечит единый порядок заключения и выполнения финансовых договоров как на региональном, так и на государственном уровне. В частности, межбанковское кредитное объединение на основе единой информационной системы сможет охватить всю страну, повысить надежность межбанковских кредитных операций, осуществить широкий перелив свободных кредитных ресурсов между регионами и секторами экономики, увеличить массу работающих кредитных ресурсов.

Развитие межбанковского кредитования возможно при условии снижения банков-ских рисков при осуществлении межбанковских кредитных операций. В связи с этим нужно применить механизм бесспорного списания средств с корсчета банка-заемщика в случае невыполнения обязательств относительно погашения межбанковских кредитов, заключения форвардных и фьючерских контрактов на процентную ставку, что позволит снизить риски значительных колебаний процентных ставок на рынке межбанковских кредитов.

Следовательно, перспективными направлениями оптимизации работы банков на межбанковском кредитном рынке являются совершенствование организационной структуры подразделений банка путем создания такого структурного подразделения, как сектор межбанковского кредитования; создание организационной структуры межбанковского кредитного процесса, с внедрением которой ожидается увеличение объема межбанковских кредитных операций, совершенствование системы внутреннего контроля за всеми свойственными межбанковским кредитным операциям рисками, что, в свою очередь, даст возможность снизить их уровень, а следовательно будет содействовать развитию межбанковского кредитования.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Электронный ресурс. Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/

2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.09.2013) // Электронный ресурс. Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/

3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 28.12.2013) // Электронный ресурс. Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/

4. "Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 30.12.2013) // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_44147/

5. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667) (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) // Электронный ресурс. Режим доступа:

6. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Анализ финансовых результатов деятельности банка. / В.В.Аленичев. // Аудит и налогооблажение.-2013.-№2.-С.22-27.

7. Аналізбанківськоідіяльності: Підручник / А.М.Герасимович та ін.; За ред. А.М.Герасимовича. - К.КНЕУ, 2008.- 599с.

8. Анализ деятельности коммерческого банка / Под ред.С.И. Кумок.- М.:АОЗТ «Вече», 2010.-400с.

9. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки. / Н.Г.Антонов, М.А. Пессель-М.: Финстатинформ, 2010.-269с.

10. Банки и банковские операции / под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2004.-471с.

11. Банковская энциклопедия / Под ред. А .М. Мороза. - Киев: Ельтон, 2009.-327с.

12. Банковское дело/Под ред.В.И.Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 2010.-480с.

13. Березина М.П. Межбанковские расчеты. / М.П. Березина, Ю.С. Крупнов. - М.: АО “Финстатинформ”, 2008.-142с.

14. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн, Б.Д. Саммерс. - М., 2010. - 364 с.

15. Василишен Э.Н. Проблемы межбанковского кредитования. / Э.Н.Василишен // Деньги и кредит.-2013.-№11.-С.37-41.

16. Грядова О.В. Кредитный рынок как система / О.В.Грядова // Деньги и кредит. -2012.-№11.-С.55-60.

17. Гуляєва Л. П. Міжбанківські кредити в Україні: еволюція розвитку та проблеми сучасності / Л. П. Гуляєва // Економіка: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць. - Дніпропетровськ. - 2005. - № 206. - Т. 1. - С. 207-215.

18. Захаров B.C. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. / В.С.Захаров // Деньги и кредит. -2008.-№9.-С.9-13.

19. Иванов А.Л. Совершенствование финансовой информации для экспресс-анализа банковской деятельности. / А.Л.Иванов. // Бухгалтерия и банки.-2012.-№3.-С. 11-16.

20. Королёв О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка. / О.Г.Королев. // Деньги и кредит.-2012.-№6.-С.44-50.

21. Кузьмак О. М. Міжбанківське кредитування: особливості та роль у банківській діяльності / О. М. Кузьмак // Финансы, учет, банки : сб. науч. трудов. - Донецк. - 2011. - № 13.- С. 72-77.

22. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 179 с.

23. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. / Ю.С.Масленченков. -М.: Перспектива, 2007.-160с.

24. Молотков О.В. Аналитическая проверка финансового положения банка с учетом международных стандартов и норм банковского аудита. / О.В.Молотков. // Финансы и кредит.-2008.-№8.-С.53-75.

25. Основы банковского дела / Под ред. А.Н.Мороза.-Киев: Знання, 2005 г..-330с.

26. Основы банковского менеджмента / под ред. О.И.Лаврушина. - М.:Инфра-М, 2004.-140с.

27. Официальный сайт АО КБ «Газпромбанк» в Интернет [Электронный ресурс]. - Электрон.текстовые данные (420316 bytes). Режим доступа:http://www.gazprombank.ru/ Friday, 15 February 2016 21:04:22.

28. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. / Г.С.Панова - М.: Финансы и статистика, 2014.-270с.

29. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Питер С.Роуз - М.: «Дело ЛТД», 2011.-768с.

30. Хайтина Ц.М. Вопросы управления денежно-кредитными отношениями [Текст] : [сб. статей / редкол.: Ц.М. Хайтина (отв. ред.) и др.]. - Саратов : Изд-во Сарат. ун-та, 2008. - 153 с.

31. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е.Черкасов-М.:Инфра-М, 2010.-272с.