Методы управления кредитным риском. Порядок формирования, использования и учёта резерва на возможные потери по ссудам

Глава 1.Управление кредитными рисками

1.1Понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском»

1.2 Классификация кредитных рисков

1.3 Факторы кредитного риска

1.4 Методологические основы управления кредитным риском

1.5 Общие положения формирования резервов на возможные потери по ссудам

Глава 2.Методы управления кредитным риском. Порядок формирования, использования и учёта на возможные потери по ссудам на примере ОАО «Сбербанк»

2.1Характеристика банка

2.2 Методы снижения и управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк»

2.3 Особенности формирования резервов в ОАО «Сбербанк»

2.4 Порядок использования и учёта резерва на возможные потери по ссудам в ОАО «Сбербанк»

2.5 Мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк»

Заключение.

Список литературы.

Приложения.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, методами измерения и снижения.

Тема дипломной работы: «Методы управления кредитным риском. Порядок формирования, использования и учёта резерва на возможные потери по ссудам» - чрезвычайно актуальна.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска.

А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкивается банк, будут определять результаты их деятельности.

Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

В данной дипломной работе рассмотрены методы управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.

Целью написания данной дипломной работы проанализировать теорию кредитного риска, проанализировать цели, этапы и методы управления. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить, а также возможность их применения в банковской системе современной России. Изучить порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам.

Для достижения поставленной цели мной были поставлены следующие задачи:

Кредитный риск наступает, как правило, неожиданно и влечет за собой самые неприятные последствия.

Избежать кредитных рисков невозможно, но кредитными рисками необходимо управлять с целью их минимизации.

В результате написания дипломной работы было выяснено, что резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы. В бухгалтерском учете создание резервов отражается как расходы банка.

Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ используется разделение ссуд на категории качества, на основании профессионального суждения с применением комбинации двух критериев, "финансовое положение" и "качество обслуживания долга".Таким образом, поставленные цели и задачи работы достигнуты.

1.Гатауллина А.А. Проблемы ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на современном этапе / А.А. Гатауллина // Молодой ученый. - 2012. - №6. - С. 131-134.

2.Деева А.И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2012 г. - 536 с.

3.Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. Изд-во: Проспект, 2011 г. - 848 с.

4.Ковалева Т.М. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 360 с.

5.Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. Изд-во: Скифия, 2012 г. - 368 с.

6.Костюченко Наталья Сергеевна. Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко. - СПб.: ИТД «Скифия»,2010.- 440 с., 2010.

7.Кузнецов Н.Г., Алифанова Е.Н., Кочмола К.В. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 432 с.

8.Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитно организации. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 304 с.

9.Лаврушин О.И. Финансы и кредит. Изд-во: Кнорус, 2013 г. - 320 с.

10.Официальный сайт Банка – www.sberbank.ru.

11.Положение Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 N 254-П (действующая редакция от 25.10.2013).

12.«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г.;

13.«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» № 283-П от 20.03.2006 г.

14.Эволюция теории рисков инновационных отношений хозяйствующих субъектов. http://www.dslib.net/

15.Учебник банковские риски http://uchebnik.biz/book/622-bankovskie-riski/4-glava-1-sushnost-i-vily-bankovskix-riskov-11-sushhnost-bankovskix-riskov.html

16.Кредитный риск,сущность,виды и формы http://www.banki-delo.ru/2010/09/

17.Кредитный риск классификация http://nyamo.su/kreditnyj_risk_klassifikacija.htm

18.