Стратегия развития страховой компании с учетом вступления России в ВТО

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ВЛИЯНИЕ ВТО НА ОТЕЧЕСТВЕННЫХ СТРАХОВОЙ РЫНОК 7

1.1. Государственное регулирование страхового рынка России в условиях в ВТО 7

1.2. Влияние вступления России в ВТО на рынок страховых услуг 24

1.3. Последствия и риски вступления России в ВТО для российских страховщиков 36

2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ОСАО «ИНГОССТРАХ» В УСЛОВИЯХ ВСТУПЛЕНИЯ РОССИИ В ВТО 51

2.1. Общая характеристика страховой компании 51

2.2. Анализ финансовых показателей страховой компании 62

2.3. Анализ рисков деятельности страховой компании в условиях ВТО 70

3. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ОСАО «ИНГОССТРАХ» С УЧЕТОМ ВСТУПЛЕНИЯ РОССИИ В ВТО 87

3.1. Ориентиры российского страхового рынка после вступления в ВТО 87

3.2. Развитие инфраструктуры рынка 97

3.3. Развитие каналов продаж страховой компании 105

3.4. Развитие различных сегментов страхового рынка 113

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 128

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 134

ПРИЛОЖЕНИЯ

Актуальность темы исследования. Страхование принадлежит к числу важных отраслей экономики страны. В настоящее время виды страховых рисков все более и более расширяются, увеличиваются в связи с расширением и усложнением хозяйственной деятельности человека, развитием научно-технического прогресса, усилением влияния природных явлений на жизнь, здоровье и имущество жителей земной планеты. Именно страховая защита направлена на преодоление отрицательных последствий неблагоприятных событий, имеющих случайный и вероятностный характер, на возмещение потерь, приносимых ими.

Особенно актуальными на сегодняшний день проблемами остается повышение эффективности деятельности и конкурентоспособности отечественных страховых компаний с учетом вступления России в ВТО. Вопрос последствий для страховой отрасли вступления России в ВТО является одним из наиболее обсуждаемых в последнее время. Причем считается, что в части страхования российские переговорщики сделали гораздо больше шагов навстречу ВТО, чем в других отраслях: страхование фактически выступило в роли разменной монеты, чтобы выторговать защиту банковского сектора, сельского хозяйства и других, более важных, по мнению Правительства, секторов экономики.

При вступлении России в ВТО было принято ряд послаблений, призванных облегчить для отрасли вхождение в организацию. На данный момент интересы иностранных страховщиков представляют дочерние компании со статусом отдельного юридического лица, которое функционирует согласно российскому законодательству. Напрямую работать с клиентами зарубежные страховщики смогут только спустя 9 лет, когда им будет разрешено открывать свои филиалы. Разрешение на открытие филиала для иностранных страховщиков жизни и "нежизни" может быть получено при условии наличия лицензии на осуществление страхования, соблюдения требований в отношении финансовой устойчивости и при наличии гарантийного депозита.

Вступление России в ВТО приводит к необходимости значительных корректировок страхового законодательства в части регулирования деятельности иностранных организаций; достигнутые условия по либерализации отечественного страхового рынка создают предпосылки для утраты лидирующих позиций отечественными страховыми группами; в тоже время у федеральных законодательных и исполнительных органов власти имеется достаточно длительный период времени для совершенствования законодательства, создания предпосылок для устойчивого развития страховых организаций с преобладанием отечественного капитала.

Также следует сказать, что вступление России в ВТО приведет к росту конкуренции на отечественном страховом рынке, при этом полученные послабления растянутые на 9 лет, должны облегчить отечественным страховым компаниям переходный период. При этом, повышение конкурентоспособности должно базироваться на четкой стратегии развития страховой компании, которая должна быть разработана с учетом вступления России в ВТО.

Таким образом, несомненную актуальность приобретает исследование стратегии развития страховой компании с учетом вступления России в ВТО, так как только она позволит отечественным страховым компаниям безболезненно пережить наступившие изменения.

Вопросы страхования рассматривались многими учеными, в том числе: Ю. Ахвледиани, М.И. Брагинский, Н. Ковалевской, С. Михайлова, Ю. Фогельсона и др. В опубликованных работах исследуются многие проблемы, возникающие в страховой отрасли в связи с вступления России в ВТО.

Предметом исследования являются последствия для страховой отрасли в связи с вступлением России в ВТО.

Объектом исследования является стратегия развития страховой компании с учетом вступления России в ВТО.

Целью исследования является выявление особенностей и проблем разработки стратегии развития страховой компании с учетом вступления России в ВТО.

Для достижения поставленной цели были выделены ряд задач:

- рассмотреть государственное регулирование страхового рынка России в условиях в ВТО;

- изучить влияние вступления России в ВТО на рынок страховых услуг;

- выявить последствия и риски вступления России в ВТО для российских страховщиков;

- дать общая характеристику страховой компании ОСАО «Ингосстрах»;

- провести анализ финансовых показателей страховой компании;

- дать анализ рисков деятельности страховой компании в условиях ВТО;

- выявить ориентиры российского страхового рынка после вступления в ВТО;

- исследовать развитие инфраструктуры рынка;

- определить направления развития каналов продаж страховой компании;

- изучить развитие различных сегментов страхового рынка.

Методологическую основу исследования составляет общенаучный системный подход. В числе частных методов исследования использовались: сравнительно-правовой, формально-логический, проблемно-теоретический методы.

Теоретической основой исследования послужили труды ученых: В.С. Белых, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, М. Найденова, Б.Л. Хаскельберг, Ю.Б. Фогельсона и др.

Нормативную базу исследования составили: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», статистическая информация, а также научные публикации в книгах, монографиях и периодической печати.

Теоретическая значимость результатов исследования состоит в возможности их использования в разработке проектов новых нормативных актов направленных на развитие страхового рынка России.

Структура исследования определялась поставленными задачами и состоит из введения, трех глав включающих десять параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Рассмотрим полученные в ходе исследования выводы и результаты.

Установлено, что страхование является одной из основ для формирования инвестиционного потенциала национальных экономик. Основными исключениями при вступлении России в ВТО в области страхования являются: право России на запрет вхождения иностранных инвесторов на рынок страхования, если совокупная доля иностранного капитала в уставных капиталах российских страховщиков превысит 50%; иностранные страховщики (в области страхования жизни и страхования, иного чем страхование жизни) и перестраховщики, желающие осуществлять деятельность на территории РФ, обязаны учреждать дочернюю компанию в России в течение первых девяти лет участия России в ВТО;- филиал иностранного страховщика обязан: иметь собственный уставный капитал (собственный баланс); капитал филиала должен учитываться при расчете доли иностранного капитала в уставном капитале российских страховщиков.

В целом, данные меры обеспечивают российской страховой отрасли достаточно времени и инструментов для подготовки к снятию ограничений на доступ иностранных страховщиков на российский рынок страхования в будущем. В тоже время, такие обязательства оставляют желать лучшего и заставляют задавать много вопросов как с точки зрения юридической техники, так и с точки зрения необходимости защиты российских национальных интересов. В связи с этим необходимо принять активную позицию по отношению к требованиям ВТО. Задача состоит не в том, чтобы создать искусственные препятствия, которые со временем будут отменены, а в том, чтобы использовать предоставленную отсрочку для укрепления отечественной отрасли страхования и усиления ее конкурентоспособности на момент выхода на рынок иностранных участников, уточнить методологию расчета доли иностранного капитала и ведомство, ответственное за расчет и ввести / уточнить понятие «филиала» в российском законодательстве и нормативах, регулирующих финансовый сектор.

Несмотря на значительные негативные ожидания страхового рынка от вступления России в ВТО был отмечен ряд факторов, которые даже после снятия всех ограничений будут препятствовать захвату отечественного рынка иностранными компаниями. Прежде всего, это низкое присутствие иностранных компаний на российском страховом рынке; стандартизированный пакет страховых продуктов, цены на которые определяются по одним и тем же правилам андеррайтинга; обширная статистическая база отечественных компаний; обширность территории; конкурентоспособность отечественных IT технологий; низкий уровень охвата семей накопительным долгосрочным страхованием; необходимость иметь большие сети что будет дорогим мероприятием, которое вряд ли когда-нибудь окупится.

Стратегия развития страховой компании в условиях вступления России в ВТО была рассмотрена на примере ОСАО «Ингосстрах», который входит в число трех крупнейших страховых компаний Российской Федерации. ОСАО «Ингосстрах» является универсальным страховщиком, в тоже время особенно сильными были и остаются позиции компании в страховании сложных видов риска: страхование ответственности судовладельцев, КАСКО судов, страхование авиационных и космических рисков, страхование транспортных операторов. Компания не останавливается на достигнутом и постоянно разрабатывает и усовершенствует свои страховые продукты, реализует программы дополнительного сервиса, что в условиях усиления конкуренции после вступления России в ВТО является важнейшим фактором развития компании.

На основе проведенного анализа сделан вывод об успешном развитии компании, в частности на это указывает то, что баланс компании за последние 3 года вырос на 15 %, в тоже время, существует множество отрицательных показателей, которые говорят о снижении потенциала компании, в частности чистая прибыль организации в 2013 году снизилась на 70% с 1 830 млн. руб. в 2012 году до 518 млн.руб. в 2013 году, региональными подразделениями компании в 2013 году было начислено страховых премий на сумму 22,6 млрд рублей, что ниже показателя 2012 года на 9,0 %; также в связи с негативными изменениями внешней рыночной среды по итогам 2013 года страховые премии ОСАО «Ингосстрах» по прямому страхованию и рискам, принятым в перестрахование, остались практически на уровне 2012 года - снизились на 1,2 % по сравнению с результатами 2012 года, до 70,9 млрд рублей.

Все эти негативные показатели говорят о том, что компании необходимо провести аудит рисков, чтобы повысить собственную эффективность в условиях ужесточения конкуренции после вступления России в ВТО. В связи с этим, по нашему мнению, постоянная работа по совершенствованию системы управления рисками в соответствии с происходящими изменениями конъюнктуры рисков должно являеться одной из приоритетных задач ОСАО «Ингосстрах».

Установлено, что управление рисками в ОСАО «Ингосстрах» представляет собой непрерывный процесс, участие в котором принимают все сотрудники и подразделения Компании. В системе риск-менеджмента ОСАО «Ингосстрах» важное место занимают структуры и подразделения, в чьи функции входят непосредственное управление конкретными рисками и надзор за эффективностью функционирования всей системы в целом. Отмечено, что Компания в условиях усиления конкуренции в связи с вступлением России в ВТО уделяет повышенное внимание системе управления рисками.

Открытие рынка приводит к усилению конкуренции для ОСАО «Ингосстрах», но в тоже время нельзя говорить о существенном влиянии данного фактора на деятельность компании, так как у ОСАО «Ингосстрах» имеется ряд конкурентных преимуществ перед зарубежными страховщиками. Задача видится в том, чтобы создавать внешние условия для развития страхового рынка и обеспечения устойчивого роста экономики специфическими средствами и инструментами страхования.

Главной задачей ОСАО «Ингосстрах» в современных условиях, как представляется, заключается в том, чтобы пережить кризисные и посткризисные времена у себя дома и завоевать прочное доверие отечественного страхователя. Следом может идти задача наращивания экспорта страховых и перестраховочных услуг. ОСАО «Ингосстрах» чувствует себя на внутреннем рынке достаточно уверенно. Главным источником беспокойства остаются макроэкономические факторы.

В работе была отмечена значимость развитой инфраструктуры рынка для его развития. Создание и развитие институтов, навыков и методологий должно быть одним из основных элементов развития рынка. Предложен ряд элементов инфраструктуры рынка которые требуют развития и усовершенствования, в том числе отраслевые институты; отраслевые инструменты; отраслевые стандарты и методологии; отраслевые ресурсы. Развитие данной инфраструктуры приведет к существенным выгодам для ОСАО «Ингосстрах»: раскрытие потенциала для значительного роста совершенно новых сегментов страхования (страхование жизни, медицинское страхование, новые обязательные виды страхования); повышение доходности страховой деятельности благодаря изменению баланса сил между ОСАО «Ингосстрах» и посредниками; значительному снижению практически всех видов расходов, в том числе административные расходы - благодаря цифровой обработке информации и стандартизации; аквизиционные расходы - благодаря смещению баланса между страховщиками и посредниками; страховые выплаты - благодаря снижению частоты убытков, снижению числа случаев мошенничества, продуктовым инновациям; ускоренная консолидация и повышение ценности брэнда «Ингосстрах» и другое.

В рамках разработки стратегии развития ОСАО «Ингосстрах» сделан вывод о необходимости развития собственной инфраструктура продаж ОСАО «Ингосстрах», так как посредники получают львиную долю экономической ценности в розничном сегменте, а сама Компания очень зависима от продаж через банки (банкострахование) и автосалоны. Были сформулированы основные направления развития каналов продаж ОСАО «Ингосстрах»: изменение соотношения сил между страховщиками и посредниками; повышение профессионального уровня каналов продаж страховых продуктов; снижение стоимости продажи страховых продуктов для конечного потребителя; исключение риска неправомерных продаж; унификация налогообложения каналов продаж и переход к рыночным принципам работы в сегменте корпоративного страхования. Все это должно ОСАО «Ингосстрах» дать значимый социально-экономический эффект, в том числе: получение всей необходимой информации о клиенте из собственных каналов продаж; снижение стоимости привлечения клиентов; создание дополнительных стимулов для повышения доверия клиентов к Компании; появление выраженных экономических стимулов для инвестиций в построение инфраструктуры продаж.

Рассмотрены основные направления развития различных сегментов страхового рынка ОСАО «Ингосстрах», в том числе: розничное страхование; автострахование; обязательные виды страхования; страхование жизни и накопительное страхование. В целях увеличения присутствия ОСАО «Ингосстрах» на данных рынках было предложено: создание стимулов для построения собственных сетей продаж; создание новых видов продуктов, в том числе по страхованию жизни и накопительному страхованию для розничных клиентов; переход на электронный формат всех операций в страховании; стандартизация правил страхования; переход к использованию поведения конкретного водителя в качестве основы для оценки рисков и ценообразования; использование доступных современных технологий (например, «телематика»). Также были сформулированы основные получаемые ОСАО «Ингосстрах» социально-экономические выгоды, в том числе: повышение информированности потребителей и введение типовых условий, что будет способствовать конкуренции по продуктам; повышение доверия со стороны страхователей; расширение проникновения прямых продаж; появление возможности более близкого и прямого контакта с клиентами; значительное улучшение ситуации практически со всеми видами расходов (административные расходы - благодаря цифровой обработке и стандартизации; аквизиционные расходы - благодаря более справедливому балансу между посредниками и прямым доступом к клиентам; страховые выплаты - за счет устранения «частотного» слоя убытков, снижения числа случаев мошенничества и продуктовых инноваций); значительное улучшение конкурентной ситуации.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 03.03.2014. № 9. Ст. 851.

2. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны (заключено на о. Корфу 24.06.1994) // Собрание законодательства РФ. 20.04.1998. № 16. Ст. 1802.

3. Федеральный закон от 02.11.2013 № 293-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» // Российская газета. № 249. 06.11.2013.

4. Федеральный закон от 29.11.2007 № 286-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О взаимном страховании» // Российская газета. № 271. 04.12.2007.

5. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012, с изм. от 25.12.2012) «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) // Российская газета. № 80. 07.05.2002.

6. Федеральный закон от 29.07.1998 № 135-ФЗ (ред. от 03.12.2011, изм. от 28.07.2012) «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) // Российская газета. - № 148-149. - 06.08.1998.

7. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 21.07.2014) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. № 6. 12.01.1993.

8. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 № 51н (ред. от 08.02.2012) «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.07.2002 № 3584) // Российская газета. - № 133. - 23.07.2002.

9. Постановление Правительства РФ от 08.12.2005 № 739 (ред. от 01.12.2012) «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии» // Российская газета. - № 284. - 16.12.2005.

10. Приказ Минфина России от 02.07.2012 № 100н (ред. от 29.10.2012) «Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 № 25102) // Российская газета. - № 189. - 17.08.2012.

11. Постановление Правительства РФ от 21.06.2007 № 391 (ред. от 10.03.2009) «О мерах по созданию автоматизированной информационной системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» // Российская газета. - № 136. - 28.06.2007.

12. Приказ МАП РФ от 20.05.1998 № 160 (ред. от 11.03.1999) О некоторых вопросах, связанных с применением Закона РФ «О защите прав потребителей» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.12.1998 № 1669) // Российская газета. - № 5-6. - 14.01.1999.

13. Протокол от 16.12.2011 «О присоединении Российской Федерации к Марракешскому соглашению об учреждении Всемирной торговой организации от 15 апреля 1994 г.» // Собрание законодательства РФ. 10.09.2012. № 37. Ст. 4986 (Протокол).

14. Закон Украины от 07.03.1996 № 86/96 - ВР «О страховании». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/85/96-%D0%B2%Dl%80.

Научная и учебная литература

15. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» / А. П. Архипов. – М., 2011. - С. 85.

16. Балеевских Л. Как повлияет вступление России в ВТО на российский рынок страховых услуг // СПС КонсультантПлюс. 2012.

17. Витрянский В.В. Существенные условия договора в отечественной цивилистике и правоприменительной практике // Вестник ВАС РФ. - 2002. № 6. - С. 80.

18. Годовой отчет ОСАО «Ингосстрах» за 2013 год. М.: Ингосстрах, С. 10.

19. Гомелля В.Б. Страхование: учебник. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. -624 с.

20. Гребенщиков Э.С. После вхождения в ВТО: ориентиры российского страхового рынка остаются прежними // Финансы. 2011. № 12. С. 41 - 45.

21. Дедиков С.В. Страхование имущества: спорный подход Верховного Суда РФ // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2013. - № 5. - С. 78 - 85.

22. Зубец А.Н., Ромашкина И.Н. Представляет ли угрозу российским страховщикам вступление России в ВТО? // Финансы. 2012. № 8. С. 50 - 52.

23. Информация о состоянии и развитии страхового рынка Украины» за I полугодие 2011 г., Госфинуслуги Украины. Страховой портал «Фориншурер». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.dfp.gov.ua/734.html.

24. Клоченко Л.Н. Теория и практика страхования: Учебное пособие. М., 2012. - С. 61.

25. Котлобовский И.Б., Саган А.И. Государственное регулирование страхового рынка России в условиях вступления в ВТО // Финансы. 2012. № 12. С. 47 - 53.

26. Круглова Н.Ю. Хозяйственное право: учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2013. 456 с.

27. Матулевич В. Что нужно знать о добровольном страховании имущества // Арсенал предпринимателя. - 2013. - № 9. - С. 58 - 66.

28. Митричев И.А. Порядок заключения договора имущественного страхования // Бизнес, Менеджмент и Право. - 2012. - № 2. -С. 124 - 127.

29. Николаев Д.В. О международных налоговых отношениях России // Финансы. 2011. № 10. С. 25-29.

30. Никулина Н.Н., Суходоева Л.Ф. Плюсы и минусы вступления в ВТО для национальной страховой системы России // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. 2012. № 5. С. 21 - 27.

31. Отечественных страховщиков спасут западные инвесторы // Независимая газета. 4 апреля 2012 г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: на http://www.wto.ru.

32. Официальный сайт ВТО [Электронный ресурс]. Режим доступа: на http://www.wto.ru.

33. Официальный сайт ОСАО «Ингосстрах» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.ingos.ru/ru/company/company-history/

34. Официальный сайт Страхового альянса [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/PRRR-6S9CRX-01-08-06?OpenDocimient

35. Право Всемирной торговой организации: влияние на экономику и законодательство государств Европейско-Азиатского региона / В.Н. Архангельский, В.С. Белых, Л.Н. Берг и др.; отв. ред. В.Д. Перевалов. М.: Статут, 2014. 159 с.

36. Право Всемирной торговой организации: влияние на экономику и законодательство государств Европейско-Азиатского региона / В.Н. Архангельский, В.С. Белых, Л.Н. Берг и др.; отв. ред. В.Д. Перевалов. М.: Статут, 2014. С. 21.

37. Пшеницын О. Страхование имущества: спорные вопросы разрешены // ЭЖ-Юрист. 2013. № 5. С. 2.

38. Реальный рынок страхования: сегодня и завтра // Эксперт РА. -2013. -С. 6-7.

39. Рейтинговое агентство «Эксперт РА». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.raexpert.ra/researches/insurance/entry_into_wto/.

40. Розуваев А.А., Хемраев Д.М. Характеристика имущественного страхования в современных условиях // Страхование сегодня. -2012. -№ 7. -С. 50-52.

41. Российское гражданское право: учебник: в 2 т. / В.В. Витрянский, В.С. Ем, Н.В. Козлова и др.; отв. ред. Е.А. Суханов. 2-е изд., стереотип. М.: Статут, 2011. Т. 2: Обязательственное право. -1208 с.

42. Свод за I квартал 2011 г. статистических данных по итогам деятельности страховщиков на сайте Федеральной службы страхового надзора. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: URL: http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/doc_20052011120312.html.

43. Соловьев А. О передаче прав требования выгодоприобретателя в имущественном страховании // Финансовая газета. -2011. - № 31. - С. 12 - 13.

44. Соловьев А.В. Проблемы имущественного страхования от умышленных действий // Законы России: опыт, анализ, практика. -2013. - № 6. -С. 82 - 84.

45. Стратегия развития рынка страхования на период до 2020 года Всероссийский Союз Страховщиков Версия для заседания Президиума ВСС 24.10.2012. М.: ВСС, 2012. 162 с.

46. Страхование жизни: вопросы и ответы // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2014. N 2. С. 41 - 47.

47. Сухаренко А. Электронная страховка // ЭЖ-Юрист. 2014. N 24. С. 2.

48. Теория и практика страхования: Учеб. пособие. -М.: Анкил, 2010. - 548 с.

49. Тишин А.П. О правилах заключения договора добровольного страхования имущества // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. -2013. - № 4. - С. 59 - 67.

50. Фогельсон Ю. Несправедливые (недобросовестные) условия договоров // Хозяйство и право. 2010. № 10. С. 29-56.

51. Фогельсон Ю.Б. О некоторых публичных интересах на рынках финансовых услуг и средствах их правовой защиты // Хозяйство и право. 2008. № 8. С. 33-37.

52. Фогельсон Ю.Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения: монография. М.: Норма, Инфра-М, 2012. 576 с.

53. Хаскельберг Б.Л., Ровный В.В. Индивидуальное и родовое в гражданском праве. 2-е изд. М., 2004. С. 28 - 35.

54. Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут, 2010. - 656 с.

55. Чукавин П.О., Колтакова И.А. Актуальные вопросы организации внутреннего аудита в страховой компании // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2014. N 5. С. 44 - 49.

56. Экспрессинформ [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://ei.com.ua/archive/news/302599-generali-voshel-v-maks.html.

57. Эрделевский А.М. О некоторых вопросах добровольного страхования имущества граждан // СПС КонсультантПлюс. - 2013.

58. Common Framework for the Supervision of Internationally Active Insurance Groups // IAIS Concept Paper. 1 July 2011.

59. Council Directive № 93/13/EEC of 5 April 1993 «On unfair terms in consumer contracts» // Official journal of the European Union. 21.04.1993. L. 95.

60. Council Directive № 93/13/EEC of 5 April 1993 «On unfair terms in consumer contracts».

61. Keeton R.E., Wides A.I. Op. cit. P. 627 - 646.

62. Kono M., Low P., Luanga M., Mattoo A., Oshikava M., Schuknecht L. Opening Markets in Financial Services and the Role of the GATS.

63. Peel E. The Law of Contract / 12th ed. L., 2007. P. 240 - 266, а в американском см.: Marvin A. Op. cit. P. 76 - 84.